Recordemos que en este caso, las notas
debito significan una erogación para la empresa, puesto que
una nota debito significa un ingreso para quien la emite, que en este
caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota
de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Las notas crédito significan un ingreso
para la empresa, puesto que una nota crédito significa un egreso
para quien la emite, es decir el banco, el cual la puede emitir por
pago de intereses, por ejemplo.
En el caso de los errores, se restan los
que disminuyen en los auxiliares, y se suman aquellos que suman
en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del extracto,
se llega al saldo que figura en el auxiliar.
Una ves identificados los conceptos y valores que
causan la diferencia, se procede a realizar los respectivos ajustes,
con el objetivo de corregir las inconsistencias y los errores
encontrados.
En le eventualidad que el error sea del banco (algo
que no es común), se debe hacer la respectiva reclamación, y si se
trata de un valor considerable, entonces se debe proceder a
contabilizar esta reclamación que es un derecho a favor de la
empresa, y como tal se debe contabilizar.
La conciliación no busca que ningún momento “legalizar”
los errores; la conciliación bancaria es un mecanismo que permite
identificar las diferencias y sus causas, para luego proceder a
realizar los respectivos ajustes y correcciones.1. Conciliación
Bancaria
La definición de
Conciliación Bancaria es la comparación entre las cifras que tienen
las cuentas de la contabilidad con las cifras que aparecen en los
estados de cuenta del banco. Para que una conciliación bancaria esté
correcta, el balance en los libros de contabilidad debe ser igual al
balance en el estado de cuenta bancario de una persona o compañía.
Esto no incluye artículos que no tengan que ver con el estado de
cuenta bancario. El balance en sus libros para dinero en efectivo
puede que nunca sea igual al balance en su estado de cuenta bancario.
Esto se debe a depósitos pendiente, retiros recientes pero no
registrados aún y a errores de su parte o de su banco. Incluso
compras automáticas vía bancos, pude ser que no se registren de
inmediato, como también ocurre con compras hechas usando tarjetas de
debito. Preparar una conciliación bancaria puede confirmarle que el
balance en su cuenta bancaria es verdadero lo que le dará
tranquilidad.
El propósito de la conciliación bancaria es dar la oportunidad a compañías e individuos para que puedan encontrar discrepancias entre sus estados de cuenta bancarios y los registros contables. En tiempos pasados, cuando las cuentas se llevaban manualmente, era muy importante revisar las cuentas periódicamente para asegurarse que las cuentas estaban balanceadas. Era muy importante contar con un método confiable para hacer esta revisión. Hoy día es también importante ya que errores electrónicos pueden suceder, así como errores humanos.
El propósito de la conciliación bancaria es dar la oportunidad a compañías e individuos para que puedan encontrar discrepancias entre sus estados de cuenta bancarios y los registros contables. En tiempos pasados, cuando las cuentas se llevaban manualmente, era muy importante revisar las cuentas periódicamente para asegurarse que las cuentas estaban balanceadas. Era muy importante contar con un método confiable para hacer esta revisión. Hoy día es también importante ya que errores electrónicos pueden suceder, así como errores humanos.